夯實(shí)財(cái)富儲備是應(yīng)對人口老齡化的重要基礎(chǔ)。“養(yǎng)老錢”怎么籌，關(guān)系到每個(gè)人的晚年幸福。

第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)近來成為熱議話題。什么是三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系?我國為何要發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系?第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式如何設(shè)計(jì)?來聽聽專家觀點(diǎn)。

多支柱養(yǎng)老金體系更可持續(xù)

人力資源社會保障部副部長游鈞在2月26日的國新辦發(fā)布會上表示，國際經(jīng)驗(yàn)表明，多層次的養(yǎng)老金體系更加風(fēng)險(xiǎn)可控、更具可持續(xù)性。

“十四五”規(guī)劃建議明確提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。國務(wù)院總理李克強(qiáng)3月5日在政府工作報(bào)告中提出，推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。何謂“第三支柱”?

中國養(yǎng)老金融50人論壇秘書長董克用介紹，國際上普遍選擇國家、單位、個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任共擔(dān)的三支柱養(yǎng)老金體系。在我國，第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱即企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

董克用表示，在三支柱養(yǎng)老金體系中，第一支柱的目標(biāo)是確保國民基本養(yǎng)老收入、防止老年貧困，政府負(fù)有最終財(cái)政兜底責(zé)任;第二支柱的目標(biāo)是增加員工養(yǎng)老收入、吸引和留住優(yōu)秀員工;而第三支柱的目標(biāo)則是加強(qiáng)自我保障能力、變儲蓄養(yǎng)老為投資養(yǎng)老。

公開數(shù)據(jù)顯示，2019年末，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存62873億元，企業(yè)年金基金累計(jì)結(jié)存17985億元，作為第三支柱試點(diǎn)的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)4.7萬人、保費(fèi)收入2.45億元。

游鈞說，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，第一支柱基本健全，已覆蓋近十億人;第二支柱初步建立并逐步完善，已覆蓋5800多萬人;第三支柱還沒有出臺，在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中仍是短板。

二三支柱短板有待“加長”

發(fā)展第二、第三支柱養(yǎng)老金，顯然可以減輕第一支柱的負(fù)擔(dān)。

“現(xiàn)收現(xiàn)付的含義通俗地說，就是用這一代人交的錢養(yǎng)活上一代人。”中國社會科學(xué)院教授鄭秉文說，在絕大多數(shù)發(fā)達(dá)國家，第一支柱養(yǎng)老金采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，基金積累不多，法律規(guī)定的支付月數(shù)往往只有幾個(gè)月，因此，凡是養(yǎng)老資產(chǎn)儲備雄厚的國家，其第二、第三支柱都十分發(fā)達(dá)，例如，美國的第二、第三支柱養(yǎng)老金儲備規(guī)模是第一支柱的近10倍。

他表示，構(gòu)建多層次養(yǎng)老金體系是制度模式的選擇，夯實(shí)養(yǎng)老財(cái)富儲備是制度目標(biāo)的結(jié)果。根據(jù)這個(gè)要求，長期看，中國三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的改革取向，應(yīng)是以基金積累為基礎(chǔ)的“資產(chǎn)型”養(yǎng)老金制度模式，而非以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的“負(fù)債型”養(yǎng)老金制度模式。

隨著我國人口老齡化程度加深、養(yǎng)老服務(wù)需求增長以及靈活就業(yè)比重提高，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性更加凸顯。

中國人保集團(tuán)董事長羅熹在3月2日的國新辦發(fā)布會上表示，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：一是給高收入階層個(gè)人養(yǎng)老提供一個(gè)渠道和方式;二是給新興業(yè)態(tài)從業(yè)人員、多種方式從業(yè)人員提供一種養(yǎng)老保障;三是通過長期的養(yǎng)老保障資金促進(jìn)資本市場健康發(fā)展。

專家認(rèn)為，我國養(yǎng)老金體系發(fā)展不平衡、不充分，第一支柱“一支獨(dú)大”，急需強(qiáng)化第二、第三支柱。鄭秉文建議，盡快擴(kuò)大企業(yè)年金的參與率，引入“自動加入”機(jī)制，同時(shí)盡快出臺第三支柱的頂層設(shè)計(jì)。

以“賬戶制”開辟第三支柱通路

我國的“第三支柱”如何設(shè)計(jì)?游鈞表示，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式設(shè)計(jì)目前已形成初步思路，總的考慮是，建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國家財(cái)政從稅收上給予支持、資金形成市場化投資運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金制度。

鄭秉文認(rèn)為，應(yīng)讓稅收優(yōu)惠政策落實(shí)在賬戶持有人身上而非產(chǎn)品上，讓賬戶持有人能夠用一個(gè)賬戶“通吃”所有合格金融產(chǎn)品，以提高第三支柱的便利性和可及性。他建議盡快推出一個(gè)完整的、容納所有金融產(chǎn)品的第三支柱制度設(shè)計(jì)方案。

事實(shí)上，個(gè)人養(yǎng)老金制度已有不少探索。記者采訪了解到，十多年前已在社會上萌芽、近兩年正在中國社會保險(xiǎn)學(xué)會指導(dǎo)下試點(diǎn)的個(gè)人消費(fèi)養(yǎng)老金規(guī)范管理計(jì)劃，就是企業(yè)和消費(fèi)者自愿參加、以消費(fèi)返還為資金來源、運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制實(shí)行積累的養(yǎng)老保障模式。

“消費(fèi)養(yǎng)老是符合我國基本國情的個(gè)人養(yǎng)老保障制度創(chuàng)新。”天津金融資產(chǎn)登記結(jié)算有限公司董事長丁化美認(rèn)為，個(gè)人消費(fèi)養(yǎng)老金的積累方式理論上可以緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對財(cái)政可持續(xù)的挑戰(zhàn)，基于賬戶制的頂層設(shè)計(jì)可以提升養(yǎng)老金賬戶的便攜性、安全性和覆蓋率。

“一方面是靠主動交，另一方面消費(fèi)的時(shí)候往里存。”董克用認(rèn)為，第三支柱消費(fèi)養(yǎng)老金是一項(xiàng)利國利民的舉措，其中個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度的建立，對實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的積累具有促進(jìn)作用。當(dāng)下，如何吸引企業(yè)參與、資金如何保值增值等問題，仍需繼續(xù)探索。

新華社記者 田曉航

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